18、固定资产及捐赠实物管理制度（2018）-1

上海奥奇科技发展基金会

固定资产及捐赠实物管理制度

（2018年05月08日通过）

第一条 为加强上海奥奇科技发展基金会（以下简称本基金会）财务会计的内部控制管理，建立健全内部财务会计监督体系，确保固定资产及捐赠实物的安全和完整，并降低财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范—基本规范试行》、《中华人民共和国公益事业捐赠法》、国务院《基金会管理条例》、《上海奥奇捐赠条例》、《民间非营利组织会计制度》等法律法规，制定本制度。

第二条 固定资产是指使用期限超过一年，单价在2000元以上的房屋、设备、工具、器具等自用资产。

(一) 固定资产的日常管理：建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：行政部应建立健全固定资产的明细帐卡，固定资产领用人负责该固定资产的维护和使用管理。

(二) 行政部职责：

1) 随时掌握固定资产的使用状况，负责监督配合使用人做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符；

2) 负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，

3) 负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项；

4) 对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

(三) 使用人职责：固定资产领用人是该资产使用、保管、维护的责任者，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。根据财务部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

(四) 固定资产报废和清理：

1) 固定资产的报废应符合以下条件：损坏后无法修复或虽可修复但费用较高；虽无明显损坏但使用效益较低；因社会技术进步等其他各种原因。

2) 固定资产的报废应纳入预算管理，报废后需要更新的，其报废计划应随年度固定资产购建计划一同上报，对于提前报废的固定资产应重点说明报废原因及依据。

3) 非正常原因或管理不善造成固定资产报废损失的，要对责任人进行批评教育，并根据保险理赔后的净损失追究其责任。

4) 固定资产清理过程中的变价收入和清理费用，由使用人提出后一并上报审批，清理结束后，填列《报废清理完毕通知单》，通知财务部门。

第三条 行政部办理入库、出库手续，做好相关记录，领用处置时必须办理出库手续，并严格执行相关的审批手续（与财务部门对账）；行政部应定期对捐赠实物进行盘点。捐赠物资临时存放也要做好登记，在没有拍卖前的各类物资等。对书画艺术作品等各类捐赠物资，要妥善保管。

第四条 本制度经由基金会理事会通过后执行。

第五条 本制度解释权归本基金会所有。